zurückKlauseln des Gesamtverbandes der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) zur Überschussbeteiligung
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Klauseln des Gesamtverbandes der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) zur Überschussbeteiligung |
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Der Gesamtverband der deutschen
Versicherungswirtschaft
Allgemeine Versicherungsbedingungen § 2 Informationen zur Überschussermittlung und -beteiligung Der Ihnen für die gesamte Vertragslaufzeit zugesagte Versicherungsschutz erfordert von uns eine vorsichtige Tarifkalkulation. Wir müssen insbesondere ausreichend Vorsorge treffen für eine ungünstige Entwicklung der versicherten Risiken und der Kosten. Unsere vorsichtigen Annahmen bezüglich der Entwicklung der versicherten Risiken und der Kosten führen zu Überschüssen, an denen wir Sie beteiligen. Des Weiteren beteiligen wir Sie ggf. an den Erträgen aus den Kapitalanlagen. Im Folgenden möchten wir Ihnen die wichtigsten Schritte von der Entstehung der Überschüsse bis zu deren Verteilung auf die einzelnen Versicherungen etwas ausführlicher erläutern. Wie entstehen die Überschüsse? Überschüsse erzielen wir in der Regel aus dem Risiko- und dem Kostenergebnis. Die Überschüsse sind um so größer je weniger Versicherungsfälle eintreten und je sparsamer wir wirtschaften. Ggf. können weitere Überschüsse aus dem Kapitalanlageergebnis hinzukommen. - Risikoergebnis
Bei der Tarifkalkulation haben
wir vorsichtige Annahmen über den Eintritt von Versicherungsfällen zugrunde
gelegt. Dadurch wird sichergestellt, dass die vertraglichen Leistungen
langfristig auch dann noch erfüllt werden können, wenn sich die versicherten
Risiken ungünstig entwickeln. Ist der Risikoverlauf dagegen in der Realität
günstiger als kalkuliert, entstehen Risikoüberschüsse.
- Kostenergebnis
Ebenso haben wir Annahmen über die Kostenentwicklung getroffen.
Wirtschaften wir sparsamer als kalkuliert,
entstehen Kostenüberschüsse. - Kapitalanlageergebnis
Damit wir unsere Verpflichtungen aus den Versicherungsverträgen jederzeit
erfüllen können, müssen wir eine Deckungsrückstellung bilden und Mittel in
entsprechender Höhe anlegen (z.B. in festverzinslichen Wertpapieren, Hypotheken,
Darlehen, Aktien und Immobilien). Dies überwachen unser Verantwortlicher Aktuar
und unser Deckungsstock-Treuhänder. Bei der Berechnung der Deckungsrückstellung
wird ein Zinssatz von . . . % zugrunde gelegt. Dies bedeutet, dass sich die
Vermögenswerte mindestens in dieser Höhe verzinsen müssen.
In der Regel übersteigen die Kapitalerträge
diesen Mindestzins und es entstehen Zinsüberschüsse. Wie werden die Überschüsse ermittelt und festgestellt? Die Überschüsse werden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches ermittelt und jährlich im Rahmen unseres Jahresabschlusses festgestellt. Der Jahresabschluss wird von einem unabhängigen Wirtschaftsprüfer geprüft und ist unserer Aufsichtsbehörde einzureichen. Wie erfolgt die Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer? Die von uns erwirtschafteten Überschüsse kommen zum überwiegenden Teil den Versicherungsnehmern zugute. Der übrige Teil wird an die Aktionäre ausgeschüttet bzw. den Rücklagen des Unternehmens zugeführt. Eine Rechtsverordnung zu § 81 c des Versicherungsaufsichtsgesetzes legt die Beteiligung der Versicherungsnehmer an den Überschüssen fest. An den Überschüssen aus dem Risiko- und dem Kostenergebnis beteiligen wir die Versicherungsnehmer nach der genannten Verordnung in angemessener Weise. Außerdem steht den Versicherungsnehmern nach der derzeitigen Fassung der Verordnung mindestens 90 % der Nettoerträge (Bruttoerträge abzüglich Aufwendungen) aus denjenigen Kapitalanlagen zu, die für künftige Versicherungsleistungen vorgesehen sind. Soweit die Versicherungsnehmer diese Erträge nicht über die oben erwähnte Mindestverzinsung erhalten, werden die Erträge für die Überschussbeteiligung verwendet. Da die verschiedenen Versicherungsarten in unterschiedlichem Umfang zum Überschuss beitragen, fassen wir gleichartige Versicherungen zu Gruppen zusammen. Kriterium für die Bildung einer solchen Gruppe ist vor allem das versicherte Risiko. Danach werden z.B. Risikoversicherungen, Berufsunfähigkeitsversicherungen, Restschuldlebensversicherungen, kapitalbildende Lebensversicherungen und Rentenversicherungen jeweils eigenen Gruppen zugeordnet. Die Verteilung des Überschusses auf die einzelnen Gruppen orientiert sich daran, in welchem Umfang sie zu seiner Entstehung beigetragen haben. Den Überschuss führen wir der Rückstellung für Beitragsrückerstattung zu. Die Rückstellung darf grundsätzlich nur für die Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer verwendet werden. Nur ausnahmsweise können wir die Rückstellung im Interesse der Versicherungsnehmer auch zur Abwendung eines Notstandes (z.B. Verlustabdeckung) heranziehen. Hierfür benötigen wir die Zustimmung der Aufsichtsbehörde. Wie erfolgt die Überschussbeteiligung Ihres Vertrages? Ihre Versicherung erhält Anteile an den Überschüssen derjenigen Gruppe, die in Ihrem Versicherungsschein genannt ist. Die Mittel für die Überschussanteile werden der Rückstellung für Beitragsrückerstattung entnommen. Die Höhe der Überschussanteilsätze wird jedes Jahr vom Vorstand unseres Unternehmens auf Vorschlag des Verantwortlichen Aktuars festgelegt. Wir veröffentlichen die Überschussanteilsätze in unserem Geschäftsbericht. Den Geschäftsbericht können Sie bei uns jederzeit anfordern... Die Höhe der künftigen Überschussbeteiligung kann nicht garantiert werden! Die Höhe der Überschussbeteiligung hängt von vielen Einflüssen ab. Diese sind nicht vorhersehbar und von uns nur begrenzt beeinflussbar. Wichtigster Einflussfaktor ist dabei die Entwicklung des versicherten Risikos und der Kosten. Die absolute Höhe der künftigen Überschussbeteiligung kann also nicht garantiert werden. |